Vererben und Schenken: Die 10-Jahres-Frist richtig nutzen

Wer Vermögen früh und geplant überträgt, kann die steuerfreien Beträge mehrfach nutzen. Der Schlüssel liegt in einer einfachen Regel des Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts: Die persönlichen Freibeträge gelten nicht einmal im Leben, sondern alle zehn Jahre neu.

Die Freibeträge im Überblick

Pro Schenker und Beschenktem gelten derzeit unter anderem: 500.000 Euro für Ehe- und eingetragene Lebenspartner, 400.000 Euro für jedes Kind, 200.000 Euro für jedes Enkelkind und 20.000 Euro für alle übrigen Personen – auch für unverheiratete Partner. Schenken beide Elternteile, verdoppelt sich der Spielraum je Kind.

Warum der Zeitpunkt entscheidet

Schenkungen derselben Person an denselben Empfänger werden über zehn Jahre zusammengerechnet. Ist die Frist abgelaufen, steht der volle Freibetrag erneut zur Verfügung. Wer mit 55 beginnt, kann bis zum 75. Lebensjahr drei Mal übertragen – bei zwei Kindern und zwei Elternteilen sind das bis zu 4,8 Millionen Euro steuerfrei.

Typische Fehler

• Zu spät anfangen: Eine Frist, die nicht begonnen hat, kann nicht ablaufen.

• Ohne Rückfallklauseln schenken: Bei Immobilien und Unternehmensanteilen gehören Nießbrauch, Rückforderungsrechte und Pflichtteilsregelungen in den Vertrag.

• Die eigene Versorgung vergessen: Eine Schenkung ist nur dann gut, wenn Ihr Ruhestand danach gesichert bleibt.

Ein Blick auf die Politik

Über eine Reform der Erbschaftsteuer wird seit Längerem diskutiert. Ob und wann sich die Regeln ändern, ist offen (Stand: November 2026). Gerade deshalb lohnt es sich, die heute geltenden Regeln bewusst zu nutzen.

Unser Ansatz

Wir planen Schenkungen nicht isoliert, sondern als Teil Ihrer gesamten Vermögens- und Ruhestandsplanung – abgestimmt mit Ihrem Steuerberater und, wo nötig, mit einem Notar.

Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.